郯审字〔2019〕19号

为加强经济责任审计监督，提升审计效能，加大查出问题的纠正改进力度，推进该项工作的规范化、制度化，现就进一步加强经济责任审计整改工作提出如下意见：

一、健全和完善“四项制度”，建立审计整改工作长效机制。

（一）实行重要问题审计函告制度。由党组集体研究，确定重要性问题，然后对被审计单位出具审计建议函，明确被审计单位存在的重要性问题、主要整改建议以及整改时限等内容。审计建议函问题表述应清晰准确、简明扼要，建议部分要具体可行，具有可操作性。

（二）落实审计整改一把手负责制。要求被审计单位主要负责同志召集相关会议对查出问题进行认真梳理分析，找出问题病灶，分类施策，对症下药，逐项提出整改措施，以“严、紧、细、深”的标准进行整改，并在审计结论性文书送达10日内出具由单位一把手签字的审计发现问题整改措施报告，30日内出具审计整改结果报告。

（三）实施重大问题审计备案制度。本着“谁审计、谁督办、谁负责、谁落实”的原则，建立审计结论落实整改台账，对出具审计整改函的重要问题实行审计备案制，备案内容主要包括被审计单位整改措施报告、整改结果报告、整改成效资料等内容。

（四）实施审计整改质量检查制度。在计结论性文书送达60日内，对审计整改情况进行跟踪检查，重点检查被审计单位执行审计处理处罚决定情况、要求被审计单位自行纠正的事项、审计建议采纳情况。同时与不定期检查、审计回访、重大事项集中检查相结合，形成工作合力，切实提高审计效能，从根本上解决审计整改最后一公里的问题。

二、加强领导，确保实效。

（一）加强领导、明确责任。成立经济责任审计整改工作领导小组，由局长任组长，分管业务的领导任副组长，各业务科室科长任成员。各科室要高度重视，把经济责任审计发现问题整改工作纳入重要议事日程，做到态度坚决、反馈及时、责任明确、措施得力，确保整改到位。

（二）加强调研、注重长效。对于屡查屡犯的问题，要认真汇总归纳，分析原因，举一反三，深入研究，从源头上查摆原因并提出解决问题的根本措施，切实提高财政资金使用效益。

（三）加强协调，形成合力。各科室要进一步加强沟通协调，既注重分工负责、各司其责，又要互相配合，提高效率，形成审计整改合力，促进审计整改工作取得实效。

郯城县审计局

2019年7月11日