─2024年8月30日在县十九届人大常委会第25次会议上

县审计局局长 陈广义

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向本次会议报告2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法和相关法律法规的规定，2024年3月至6月，县审计局对2023年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在县委、县政府坚强领导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神，全面落实县委“1354”总体思路和“解放思想、苦干实干、跨越赶超”总体要求，全县财政运行总体平稳，有力促进经济回升，保障全县经济社会高质量发展。

一、县级财政预算执行审计情况

2023年，全县一般公共预算总收入684079万元、总支出684079万元；政府性基金预算总收入324186万元、总支出324186万元；国有资本经营预算收入100万元、支出100万元；社会保险基金收入94130万元、支出96415万元，年末滚存结余85048万元。“三保”支出预算执行数395003万元，完成调整预算的100.13%。

审计结果表明，财政部门贯彻积极的财政政策，进一步深化财政体制改革，全县财政运行基本平稳。审计发现管理不规范问题金额33443.82万元。

（一）部分财政支持重大政策措施落实不到位。主要包括：未拨付绿色低碳高质量发展专项资金992.13万元；未按规定开展PPP项目绩效评价。

（二）一般公共预算管理不规范。主要包括：财政代编预算2405.65万元；非税收入应缴未缴国库4301.98万元；未征缴6个单位非税收入588.46万元。

（三）政府性基金预算编制不科学。政府性基金年初预算编制数额过大，规模脱离实际，预算调整幅度大。

（四）国有资本经营收益征缴不到位。国有资本经营收益95.31万元未征缴到位。

（五）预算绩效管理工作不规范。主要包括：4个项目支出绩效自评不规范、5个单位新增项目6581.42万元未开展事前绩效评估；未及时分配上级财政直达资金指标480万元。

（六）对部分政府专项债券项目监管不力。主要包括：1项债券项目超工程进度拨付资金774.77万元；3个债券项目拨付资金不及时16400万元；1项完工债券项目绩效目标制定不合理、不细化；1项完工债券项目未按规定办理资产交付使用手续。

（七）对行政事业单位资产监督管理不到位。对部分行政事业单位的国有资产出租出借、处置及账务核算未履行审批和监管职责，涉及金额824.1万元。

二、县直部门预算执行审计情况

对5个部门单位2023年度预算执行情况进行了审计。审计结果表明，以上单位2023年度预算执行基本符合预算法和相关财经法规的规定，预算执行总体情况较好。审计发现管理不规范问题金额389.52万元。

（一）预算编制不完整、不细化，非税收入核算不规范。主要包括：2个部门单位预算编制不完整14.89万元；2个部门单位预算编制不细化180.3万元；1个部门单位非税收入核算不规范92.87万元。

（二）预算执行不严，预算约束力不强。主要包括：2个部门单位超预算支出19.67万元；2个部门单位未严格执行政府采购2.82万元；1个部门单位基本经费列支不规范1.69万元。

（三）内部控制管理不规范。主要包括：3个部门单位差旅、公务租车等内控制度执行不严7.44万元；2个部门单位公务接待未执行“一次一结”制度1.38万元；2个部门单位不合规发票支出2.58万元；2个部门单位未全面实行公务卡结算制度0.38万元；2个部门单位原始凭证附件不全17.52万元。

（四）资产管理不规范。主要包括：1个部门单位在机构改革中接收3辆公车未记账33.52万元；1个部门单位应记未记固定资产2.21万元；1个部门单位固定资产与系统差异金额3.17万元；1个部门单位未按规定计提折旧9.08万元。

三、重点民生项目审计（调查）情况

对8个医疗卫生机构2021年1月至2023年6月医疗卫生服务能力建设情况进行了专项审计调查。调查发现管理不规范问题金额8905.82万元。主要包括：基层医疗卫生资源配置未达规定要求、药品耗材采购不规范、基本公共卫生服务项目运行管理不规范、预防能力建设机制不完善、资金筹集使用及内部管理不规范等方面问题。

四、国有企业资产管理专项审计调查情况

对全县国有企业资产管理情况进行了专项审计调查。调查发现管理不规范问题金额581318.8万元。主要包括：国资部门监管不到位、企业货币资金和存货管理不规范、企业对外投资管控不到位、企业重大决策事项未报国资部门审批、企业内部控制制度执行不到位、资产管理核算不规范等方面问题。

五、资产管理使用审计情况

在全县国有企业资产管理情况专项审计调查和其他各项审计中，重点关注国有企业和行政事业单位的资产管理使用情况。审计发现管理不规范问题金额123750.37万元。主要包括：未完善国有企业资产管理机制、国有企业资产管理核算不规范、资产监管职责落实不到位等方面问题。

六、自然资源资产管理和生态环境保护审计情况

对2个乡镇党委书记履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计。审计发现主要存在履行资源环境监管职责不到位、未完成资源环境约束性指标、生态环境修复不力等问题。

七、政府投资项目审计情况

对郯城县沂河生态观光旅游路建设情况进行了审计。审计发现主要存在履行基本建设程序不到位、资金管理使用不规范、项目建设效益不高等问题。

九、审计建议

（一）强化预算编制和执行管理，优化财政资源统筹配置。切实将预算编制、执行过程管控与习惯过“紧日子”结合，提高预算编制质量，严格预算执行，强化预算约束力。加强对非税收入的实时监管，及时将非税收入征缴入库；增强资金分配下达的及时性，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益。

（二）推动实施全面预算绩效管理，健全完善预算管理体系。加强组织和指导预算资金事前绩效评估、事中绩效监控、绩效评价结果应用工作，建立预算安排和资金使用绩效挂钩的约束机制，提高政策和项目实施效果。

（三）严格审核把关，强化财政业务监督指导。督促各单位在预算安排时，充分考虑结转结余和项目实际需要，进一步提高预算编制的准确性和科学性。切实担负起财政业务审核把关责任，加强资金监管，不断提高财政业务质量。

（四）强化国有资产管理，防范化解重大风险。健全完善国有资产管理制度机制，及时有效开展资产清查、盘活工作，严格按规定程序办理资产出租、处置及结转事项，以确保国有资产的真实、完整、保值增值，防止国有资产的流失。

（五）强化政府投资项目监管，提升建设项目资金使用效益。进一步加强重点工程全过程管理，确保工程建设有序推进。对资金下达、拨付、使用情况进行主动跟踪，按照规定标准、范围列支费用，按程序和项目进度支出资金，正确核算专项资金，充分发挥资金的使用效益。

（六）完善国资部门监管方式，提高国有企业竞争力。进一步深化国有企业改革，完善国资监管体系，加强投资风险管控，提高国有企业核心竞争力，推动国有资本和国有企业做强做优做大。

本报告反映的是此次县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，根据审计情况将部分问题线索依纪依法移交有关部门。按照边审边改的要求，一些问题已完成整改，对部分尚未整改到位的问题，有关部门单位正在积极整改，县审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是建国75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大的指导和监督，依法忠实履行审计监督职责，以高质量审计监督护航高质量发展，为郯城经济社会高质量发展贡献审计力量。