根据省审计厅统一安排和年度审计项目计划，2020年4月8日至26日，我局派出审计组对2020年上半年推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况进行了跟踪审计调查。重点审计调查了县行政审批局、县财政局、县国土资源和规划局以及部分企业。现将跟踪审计调查情况报告如下：

一、基本情况及审计评价

2018年成立郯城县行政审批服务局，现有人员79人，其中行政编制14人，事业编制63人，聘用人员2人。截至目前，划转行政许可事项174项，关联事项28项，收费事项11项，承接市下放事项129项。

县政务服务大厅于2014年6月投入使用，大厅面积6300平方米。能容纳窗口129个，可进驻26个单位、344个审批服务事项，约占全县政务服务事项的40%（颗粒化拆分占比）。

审计调查结果表明，郯城县委、县政府认真贯彻党的十九大精神，始终将发展作为第一要务，采取多项措施推进“一次办好”政策措施落到实处。一是改革措施方面，制定了《关于深化“一次办好”改革进一步优化营商环境实施方案》、《关于推进相对集中行政许可权改革组建行政审批服务局实施意见》、《工程建设项目审批制度改革实施方案》等多项措施推进改革。二是加快推进流程再造。突出“一窗受理”、 “一链办理”、“一网通办”三大环节，清理规范政务服务事项清单，投资规划、工程许可等9个领域，全部设立综合受理窗口，推行“一窗受理、集成服务”；梳理涉及药店、超市等12项涉及多部门、多环节的审批事项，按照“一链办理”流程全部完成流程再造。编制公布22项容缺受理事项清单、17项告知承诺清单、4项市县通办清单、8项秒批秒办清单，设立66项“行政审批高频事项一扫通”二维码公示墙。三是加快推进工程审批改革。出台《工程建设项目审批制度改革实施方案》，覆盖房屋建筑和城市基础设施建设等工程建设领域，将全县社会投资类工程建设项目主流程审批时间控制在45个工作日以内，政府投资类工程建设项目主流程审批时间控制在47个工作日以内。

但审计调查也发现，在办事流程优化、公共数据和信息系统整合共享等方面还存在困难和问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）“一次办好改革”方面

1.“只进一扇门、一网通办”改革有待提高。

一是截至目前单位进驻县政务服务大厅26个部门、344个审批服务事项，约占全县政务服务事项的40%（颗粒化拆分占比）,部分事项未进驻，部分事项仍需“多头跑、往返跑”。

二是部分政务服务事项在山东省政务服务网和自建系统之间未实现统一身份认证，需二次注册登陆，如特种设备使用登记、山东省肢体残疾儿童矫治手术康复救助等业务。

不符合《关于深化“一次办好改革深入推进审批服务便民化实施方案”》“二、主要内容（一）重点任务3.创新“一次办好”服务模式……关联事项“一键办理”，把分散在不同部门的事项按链条进行优化整合，将一事一流程整合为多事一流程”的规定，依据上述规定，责令优化服务流程，进一步提升一网通办水平。

2.落实优化提升工程建设项目审批制度改革有待推进。

“一张蓝图”尚未形成。2019年9月，县自然资源和规划局处理了县城市总体规划等数据，并与土地利用总体规划进行衔接，但由于使用运行软件、坐标系统不同，管控范围不一致，且城规编制基期为2010年，致使两个规划基础数据不统一、图层吻合程度低、矛盾和差异图斑多，数据整合难度大，未能形成管控边界清晰、责任主题明确和管控规则清晰的“一张蓝图”。

不符合山东省人民政府《关于印发山东省优化提升工程建设项目审批制度改革实施方案的通知》（鲁政发[2019]9号）“……四、统一审批管理体系（一）“一张蓝图”统筹项目实施。全民梳理本地局各类规划和空间管控要素，明确“多规合一”包含的规划目录，建立“多规合一”协调机制，明确形成数据目录、各类空间规划图层信息，统筹整合各类空间规划等事项完成的具体要求和时间节点，为形成管控边界清晰、责任主题明确和管控规则明晰的“一张蓝图”奠定基础，为工程建设项目审批管理系统策划生成项目提供规划依据。”的规定，依据该规定，责令加快推进各类规划的统一，尽快形成明晰蓝图。

（二）减税降费方面

4月25日，省审计厅下发两个方面的疑点，一是小微企业应减免未减免不动产登记费疑点表，记录167条，涉及企业167家，涉及金额460980.00元。二是部分企业应减免未减免残疾人就业保障金疑点表，记录3条，涉及企业3家，涉及金额7501.00元。现将疑点落实情况说明如下：

1.小微企业应减免未减免不动产登记费疑点落实情况。收到疑点表后，我们分别与县工信局、县中小企业管理局、县市场监督和管理局以及县不动产交易中心进行了沟通。县工信局、县中小企业局以及县市场监督和管理局虽然承担对不同类型企业的监督和管理，但均不掌握小微企业名单。县不动产交易中心则表示，如果疑点表中企业均为小微企业，他们将积极配合整改，将收费归还资金原渠道。

2.部分企业应减免未减免残疾人就业保障金情况。

（1）临沂华茂包装材料有限公司。疑点表显示，该公司2019年缴纳残保金2001.00元，年末缴纳社保人数为2人。实际调查情况为临沂华茂包装材料有限公司2017年5月注册成立，2019年末职工人数18人，缴纳社保人数4人，2019年8月缴纳残疾人就业保障金2001.00元。与疑点反映情况一致。

（2）山东陆氏装饰工程有限公司。疑点表显示，该公司2019年缴纳残保金500.00元，年末缴纳社保人数为22人。实际核查情况山东陆氏装饰工程有限公司2018年5月注册成立，2019年末职工人数22人，缴纳社保人数22人，2019年8月缴纳残疾人就业保障金500.00元。与疑点反映情况一致。

（3）山东赛诺家具科技有限公司。疑点表显示，该公司2019年缴纳残保金5000.00元，年末缴纳社保人数为25人。实际核查情况为山东赛诺家居科技有限公司2016年11月注册成立，2019年末职工人数25人，缴纳社保人数24人，2019年8月缴纳残疾人就业保障金5000.00元。与疑点表反映情况一致。