关于2023年度县级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月23日在县十九届人大常委会第二十七次会议上

县审计局局长 陈广义

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向本次会议报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作的总体推进情况

（一）强化政治担当，压实整改责任。各级各部门全面贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，自觉从政治上考量，严格落实审计整改要求，将审计整改成效作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的检验标准，着力解决审计整改工作中存在的困难和问题。被审计单位主要负责同志切实担负起第一责任人的责任，把抓好审计整改作为改进工作的重要抓手，安排部署本单位的审计整改工作，确保问题全面整改到位。

（二）持续跟踪督查，提升整改质效。县政府高度重视审计整改工作，严格落实县人大常委会《关于加强审计工作监督的决定》，多次听取整改情况汇报，提出明确要求。县审计局联合县纪委监委、县委办、县政府办对8个部门单位开展审计整改专项督查，向7个部门单位发放审计整改催办函，动态跟踪审计问题整改。持续健全审计查出问题整改长效机制，实行审计整改“清单化、台账化”管理、“双调度”机制和“一单、两函”工作法，以坚决有力的举措高标准抓好问题整改。

（三）加强贯通协作，凝聚整改合力。在压实被审计单位立行立改、分阶段整改、持续整改责任的基础上，加强业务督改、巡察督改、综合督改、人大督改、约谈督改，构建“三横五纵”审计整改监督网，积极推动审计整改成果转化为治理效能。

截至目前，审计工作报告反映的8个方面181个问题，其中：已到整改期限167个问题，已完成整改163个，整改率97.6%；分阶段整改类或持续整改类问题14个，均正在整改。督促相关部门单位拨付资金6818.47万元，收缴资金695.35万元，制定完善制度60项；向县纪委监委移送案件线索2条，向主管部门移送审计事项2个。

二、审计查出问题整改进展情况

（一）县级财政预算执行审计查出问题整改情况

15个问题已完成整改12个。未拨付政策性专项资金问题已到整改期限未整改到位，非税收入监管不到位、资产核算不规范属于分阶段整改类问题，均正在整改。

1.关于未拨付政策性专项资金992.13万元和未按规定开展PPP项目2023年度绩效评价的问题。县财政局制定分阶段整改计划，已拨付资金124.06万元，剩余868.07万元尚未拨付到位；已督促项目单位联合第三方评价机构开展PPP项目2023年度绩效评价。

2.关于财政代编部门预算偏大和非税收入监督管理不到位的问题。县财政局进一步规范部门预算编制工作，逐步减少代编预算规模；加强对非税收入的监督管理，已将非税收入4301.98万元全部缴存国库；已督促税务部门清缴非税收入欠费62.3万元。

3.关于政府性基金预算编制不科学的问题。县财政局进一步规范政府性基金预算编制流程，加大对基金预算的分析和审核，增强预算编制的科学性和约束力。

4.关于国有资本经营收益征缴不到位的问题。县财政局已将企业应上缴利润95.31万元收缴国库，制定出台《郯城县县级国有资本经营预算管理办法》，进一步规范县级国有资本经营预算收入管理。

5.关于预算绩效管理工作不规范的问题。县财政局针对项目自评不规范问题，强化自评抽查复核，提升复核覆盖面；针对新增项目未开展事前绩效评估问题，进一步加强管理，推动新增重大政策和项目事前绩效评估全覆盖；针对未及时分配上级财政直达资金指标480万元问题，已将指标全部分配到相关单位。

6.关于对部分政府专项债券项目监管不力的问题。县财政局针对债券项目未按合同约定超拨债券资金和专项债券资金拨付不及时的问题，加强债券项目的监督管理，严格管控资金拨付节点，及时准确拨付债券资金；针对债券项目绩效目标制定不规范问题，制定《郯城县县级预算绩效目标设置指引（试行）》，加强项目绩效审核，提高项目绩效管控；针对债券项目工程手续不规范问题，督促项目主管部门实施项目竣工财务决算，已办理资产移交手续。

7.关于对行政事业单位资产监督管理不到位的问题。县财政局针对部分行政事业单位资产出租出借、处置监管不到位问题，制定《郯城县行政事业国有资产处置管理办法》，线上线下加强审批管控；针对某单位资产核算不规范364.16万元问题，已函告该单位正在整改。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

18个问题已全部完成整改。

1.关于预算编制不完整、不细化，非税收入核算不规范的问题。有关部门单位组织财务人员深入学习预算法等法律法规，在2025年预算编制中全面完整反映部门预算，细化预算项目，并加强对非税收入核算的管理。

2.关于预算执行不严，预算约束力不强的问题。有关部门单位在今后预算收支中严格预算执行，对三公经费支出、差旅审批、公务卡结算、政府采购等加强管理，增强预算约束力。

3.关于内部控制管理不规范的问题。有关部门单位加强单位内控管理，从严落实审批环节，规范对原始凭证和合同的管理。

4.关于资产管理不规范的问题。有关部门单位进一步加强单位资产管理，补记固定资产，录入资产管理系统，规范计提固定资产折旧。

（三）重点民生项目审计调查查出问题整改情况

52个问题已完成整改48个。乡村医生配置不达标、建设项目未办理建设用地规划许可证、未办理建设工程规划许可证、未办理建筑工程施工许可证属于持续整改类问题，均正在整改。

1.关于基层医疗卫生资源配置未达规定要求的问题。有关医院按规定增设中医科和精神科，设置病区及门诊设施；对部分乡镇卫生院进行整合和扩建，基层医疗资源配置基本符合规定要求。

2.关于药品耗材采购不规范的问题。有关医院和乡镇卫生院进一步规范药品耗材采购制度，按规定进行线上国家集采，药品采购计划和采购实施相分离，加强药品库存管理。

3.关于基本公共卫生服务资金、项目运行管理不合规的问题。主管部门已拨付2023年度基本公共卫生服务资金6481.14万元；有关项目单位联合软件服务公司对筛查系统进行升级，有效避免两癌重复筛查；有关建设项目由主管部门协调正在办理建设手续。

4.关于预防能力建设机制不完善的问题。有关单位协调人社部门实施专业人才备案，开展全方位放射卫生监测，进一步加强预防能力建设，完善相关协同机制；公共卫生服务综合楼已投入使用，满足预防设施建设的硬件要求。

5.关于资金筹集使用及内部管理不规范的问题。有关医院和乡镇卫生院进一步加强内部管理，严格内控制度执行，规范资金核算和支付方式，强化对差旅和车辆的监管。

（四）国有企业资产管理专项审计调查查出问题整改情况

23个问题已完成整改19个。货币资金余额账实不符问题已到整改期限未整改到位，财务管理不规范、应收未收租金、资产未进行账务处理属于分阶段整改类问题，均正在整改。

1.关于国资部门监管不到位的问题。主管部门督促县属国有企业建立资产处置台账，出台《郯城县2024年国有企业资产清查工作方案》，开展国有企业资产清查，印发《郯城县国资监管机构审批、备案事项清单》，加强县属国有企业资产日常监管。

2.关于企业货币资金和存货管理不规范的问题。有关企业进一步完善货币资金管理和存货招投标制度，按要求调整相关账目，严格执行项目建设程序。银行存款、库存现金账实不符问题，有关企业正在梳理核实以前年度借条，将根据实际情况制定方案，按照会计原则进行账务处理。

3.关于企业对外投资管控不到位的问题。有关企业进一步规范对外投资管理，做好投资尽职调查和可行性研究，设立投资台账，专人负责项目投资后期跟进工作，开展投资项目绩效评估，规避投资损失风险。

4.关于企业重大决策事项未报政府或国资部门审批的问题。有关企业将严格按照《郯城县国资监管机构审批、备案事项清单》等相关规定，严格执行重大事项请示审批、备案制度。

5.关于企业内部控制制度执行不到位的问题。有关企业完善内控制度，组织内控人员参与业务培训，部分企业建立内控部门，已开展固定资产清查工作。

6.关于资产管理核算不规范的问题。有关企业进一步规范财务管理，加强往来账核算和坏账管控，严格执行建设项目程序。

（五）国有资产管理使用审计查出问题整改情况

18个问题已完成整改15个。资产核算不规范、应收未收租金、资产处置未及时账务处理属于分阶段整改类问题，均正在整改。

1.关于未完善国有企业资产管理机制的问题。主管部门督促县属国有企业建立2022年至2023年度资产处置台账，印发《郯城县2024年国有企业资产清查工作方案》《郯城县国资监管机构审批、备案事项清单》，加强县属国有企业资产日常监管。

2.关于行政事业单位资产监管职责落实不到位的问题。主管部门制定《郯城县行政事业国有资产处置管理办法》，线上线下加强审批管控，函告有关单位落实整改举措。有关部门单位已上缴资产出租收入，严格执行政府采购制度。

3.关于资产管理不规范的问题。有关部门单位和企业已进一步规范资产管理制度，补记结转固定资产、调整相关账目，按规定处置报废资产，盘活闲置资产。

（六）经济责任审计查出问题整改情况

35个问题已完成整改33个。拖欠工程款和借用三资代管资金问题，已制定还款计划，正在整改。

1.关于贯彻执行上级政策和决策部署落实不到位的问题。有关乡镇组织召开专题会议，安排扶贫办拓宽监测预警信息来源渠道，部署防止返贫多渠道监测预警工作，将拖欠工资补贴纳入预算管理，确保“三保”政策落实；有关企业制定三年战略发展规划，加强企业资产管控，防范资金出借风险。

2.关于重大经济事项决策不规范、重点项目管理不到位的问题。有关部门单位进一步规范集体决策，凡重大事项必须经集体研究；有关企业集中学习《郯城县县属国有企业重大事项管理办法》，严格执行请示审批制度，并加强建设项目管理。

3.关于财政财务管理不规范的问题。有关部门单位进一步规范财政财务管理，强化预算编制和三公经费核算，并加大对原始凭证、票据的审核力度。拖欠工程款问题，已整改9.5万元，剩余266.8万元已制定还款计划正在整改。借用三资代管资金问题，已整改31万元，剩余113万元已制定还款计划，正在整改。

4.关于经营管理存有潜在风险的问题。有关企业修改完善《资产管理制度》，完善审批流程，依法使用银行结算账户，严禁使用个人账户结算；制定《郯城九相应急转贷基金有限公司业务操作细则》，完善风险防控制度，保障应急转贷资金安全。

（七）自然资源资产管理和生态环境保护审计查出问题整改情况

5个问题已全部完成整改。

1.关于履行资源环境监管职责不到位的问题。定期按时巡河。

2.关于未完成资源环境约束性指标的问题。有关乡镇协调相关职能部门，不定期抽检生活用水，加强水质监管。

3.关于耕地开发利用不合规，生态环境修复不力的问题。针对区域内环境空气质量较差问题，有关乡镇加大对站点镇域内洒水频次；对餐饮店铺油烟净化设施及清洁能源使用情况加大巡查；对站点周边重型车辆进行疏导。针对部分水质断面监测未达标和耕地非粮化问题，有关乡镇成立专门工作队，对辖区污水排放、耕地保护利用进行排查，逐项进行专项治理。

（八）政府投资项目审计查出问题整改情况

15个问题已完成整改13个。未按规定支付工程价款属于分阶段整改类问题，正在整改；未落实项目建设资金进行项目建设属于持续整改类问题，正在整改。

1.关于履行基本建设程序不到位的问题。项目建设单位进一步严格执行基本建设程序，按规定办理项目立项、招投标、施工许可，落实施工图设计审查程序。

2.关于工程管理履职不到位的问题。项目建设单位进一步强化工程项目管理，按规定落实项目法人责任制，加强工程发包分包及履约保证金管理。

3.关于资金管理使用不规范的问题。项目建设单位进一步加强建设项目资金管理，确保项目资金专款专用，协调财政部门落实项目资金，完善相关手续，按规定支付工程款。

4.关于项目建设效果和管护不到位的问题。主管单位进一步加强项目建设全过程管理，要求施工单位严格按照工程设计图纸施工，及时清除安全隐患，加强道路日常管护。

三、下一步工作打算

从审计整改的总体情况来看，审计整改工作取得了一定成效，各部门单位以整改为契机，建章立制，规范管理；同时，部分单位的整改工作推进力度、整改质量仍有待提高。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，县政府将自觉接受县人大的监督和指导，继续加强审计整改工作，不断提升整改质量。县委审计委员会办公室、县审计局将认真落实县委对审计整改工作的部署要求，在县人大的严格监督下，进一步加大对未整改到位问题的督促检查，跟踪推动相关问题整改落实，确保按要求完成整改任务，以审计整改的实际成效服务全县经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。