目录

第一部分 概况

一、单位基本情况及主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分 2015年部门决算报表

一、收支总表（3张），即：《收入支出决算总表》、《收入决算表》、《支出决算表》。

二、财政拨款收支表（5张），即：《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。

第三部分 2015年部门决算情况说明

第一部分 概 况

一、单位基本情况及主要职能

2010年郯城县人民政府办公室下发《关于印发郯城县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（郯政办发〔2010〕118号）明确了郯城县审计局作为县政府工作部门担负的九大类25项主要责任。主要有：对全县财政收支进行审计监督，督促被审计单位整改;制定审计工作发展规划和年度审计计划并组织实施；做出审计决定或提出审计建议;向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；依法向社会公布审计结果；直接审计县级财政预算执行情况、决算和其他财政财务收支;直接审计县投资和以县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;按规定实施经济责任审计;依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；协助配合有关部门查处相关重大案件;指导和监督内部审计工作等。

二、部门决算单位构成

郯城县审计局部门决算包括：郯城县审计局决算、局属事业单位决算——郯城县领导干部经济责任审计办公室、郯城县重点项目审计办公室。

纳入郯城县审计局2015年部门决算编制范围的单位详细情况见下表：

第二部分 2015年部门决算表

g01表：2015年郯城县审计局收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

g02表：2015年郯城县审计局收入决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

g03表：2015年郯城县审计局支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

g04表：2015年郯城县审计局财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

g05表：2015年郯城县审计局一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

g06表：2015年郯城县审计局一般公共预算财政拨款基本支出决算表

g07表：2015年郯城县审计局“三公”经费公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：2015年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

g08表：2015年郯城县审计局政府性基金预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分 2015年部门决算情况说明

一、决算公开的基本原则和工作要求

（一）公开的形式、内容和程序应当符合《预算法》、《保密法》、《政府信息公开办法》等规定。（二）要统筹安排、协调一致，积极稳妥地推进本单位的部门决算和“三公”经费决算公开工作。（三）公开的内容应当全面完整、具体明确、真实可信。要结合部门工作特点，做到简洁明了、通俗易懂，便于社会公众获取。（四）以科学发展观为指导，进一步深化预算改革，不断提高本部门决算及“三公”经费决算的透明度，切实保障公众的知情权、参与权和监督权，促进本单位工作的程序化、规范化、法制化。

二、收入支出决算情况

（一）收入。2015年度收入总计326.54万元，比2014年决算数增加39.61万元，主要原因是随着单位人员增加、工资收入上调而增加的基本支出；与2015年预算数相持平。

其中：1、财政拨款收入326.54万元，比2014年决算数增加39.61万元，主要原因是人员工资等基本支出增加；与2015年预算数相等。2、上年无结转结余。

（二）支出。2015年度支出总计326.54万元，比2014年决算数增加39.61万元，主要原因是单位人员增加、工资收入上调而增加了基本支出。与2015年预算数相等。

按功能科目分：一般公共服务（类）支出326.54万元，比2014年决算数增加39.61万元，主要原因是是单位人员增加、工资收入上调而增加了基本支出。与2015年预算数相等。

按项目分类分：1、基本支出274.79万元，主要用于人员经费支出和公用经费支出。比2014年决算数增加65.97万元，主要原因是人员编制增加带来的工资等费用及公用经费的增加；与2015年预算数相等。 2、项目支出51.75万元，主要用于审计业务及审计调查等支出。比2014年决算数减少26.36万元，主要原因是2015年审计重点相对侧重于上级调度项目，自行安排项目相对减少，且审计项目实行了节约控制，节约了审计项目经费支出26.36万元；与2015年预算数相等。3、年末无结转和结余。

三、关于“三公”经费支出说明

1、2015年本单位因公出国（境）费支出0万元，与2014年决算数相等。与2015年预算相等。

2、2015年本单位的公务用车购置及运行维护费决算2.5万元，其中：公务用车运行维护费2.5万元，公务用车购置费支出0万元。其中：

（1）2015年本单位用车运行维护费支出2.5万元，比2014年决算数减少1.6万元，降低 39%，主要原因是：实行了差旅费管理制度，减少了公务用车使用，从而降低了公务用车运行维护费支出。与2015年预算数相等。主要用于单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（2）2015年本单位公务用车购置费支出0万元，与2014年决算数、2015年预算数一致。

3、2015年本单位公务接待费决算支出1.4万元，比2014年减少1.1万元，降低44%，主要原因是：严格执行接待费管理办法，尽量减少接待，从源头上控制接待费用支出。与2015年预算数相等。公务接待批次7次，公务接待人数28人。

4、2015年本单位机关运行经费支出32.61万元，比2014年增加3.57万元，增长12%。主要原因是：因人员编制增加、城市水价上调、遗属补助水平提高、商品服务价格水平总体上涨等原因，导致机关行政经费增加。与2015年预算数相等。

5、2015年本单位政府采购支出总额3.83万元，其中：政府采购货物支出3.83万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。与2015年预算数相等。

6、截至2015年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，一般公务用车2辆；单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

7、我局按照县财政部门要求对预算实行绩效管理，对2015年项目资金全部编写了绩效书，填报了项目绩效评价表，经预算审核小组统审后，财政部门予以批复安排。并做到专项专用，严格按照预算绩效情况进行管理使用。2015年，审计工作进一步深化了预算执行审计，通过实施预算执行审计，查出主要问题金额48836万元，提出审计建议3条，推动财政部门出台和完善了相关制度2项。深入推进了村居干部经济责任审计，审计村居干部人数680人，审计总金额24.54亿元，查出违纪违规金额4.29亿元。移送纪委及司法机关案件线索53起，结案33起，消除信访案件14起。稳步推进了“稳增长促改革调结构惠民生”政策措施落实情况跟踪审计，相继对农村人口饮水安全问题、县级公立医院改革、养老服务业等政策落实情况开展跟踪调查。扎实开展了保障性安居工程跟踪审计，审计发现了诸如拆迁协议签订不规范、滞拨专项资金、未及时配租使用住房造成资源浪费，部分项目建设管理不规范，影响工程质量等问题。

8、专业名词解释

（1）财政拨款收入：指由财政拨款形成的部门收入。按财政部统一规定和要求，部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

（2）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

（3）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（4）年末结转和结余：指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（5）基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（6）项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

（7）工资福利支出 ：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（8）商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映。）

（9）对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

（10）“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（11）机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出的日常公用经费支出。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。