主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，现向县十九届人大常委会第九次会议报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

今年8月10日，县十九届人大常委会第六次会议听取了县审计局受县政府委托所作的《关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，对预算执行工作给予充分肯定，要求加快问题整改，突出整改成效，提升审计效能，建立长效机制。县政府高度重视，就整改落实工作做出安排部署，要求有关部门要切实提高认识，自觉接受审计监督，认真做好审计“后半篇文章”；要切实抓好整改，既要抓好具体问题的纠正处理，又要建立解决系统问题的长效机制，从源头上把整改工作抓到位，抓出实效。

今年以来，县委审计委员会出台《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》（郯审委发〔2022〕2号），完善了审计整改报告机制、审计结果运用机制、整改责任追究机制等审计整改长效机制，将审计整改情况纳入全县高质量发展综合绩效考核，列入县委督查范围，进一步巩固完善审计整改体制机制，推动全县审计整改工作制度化。县审计局着力落实整改制度，从源头抓整改，坚持“当下改”与“长久立”并重，推动有关部门从体制机制解决问题，促进各责任单位建立健全机关内控、财务收支、政府采购等方面的内部管理制度31项。

各责任部门单位十分重视审计整改工作，加强组织领导，及时制定审计整改方案，夯实整改责任，落实整改任务。县财政局强化审计结果运用，对于审计查出问题采取当下整改、健全制度等措施予以全面整改；县地方金融服务中心、县机关事务服务中心、县商务局等单位，通过追回资金、建章立制、强化管理等方式予以整改，确保了国家政策执行的效益和效果，进一步提升了单位内部管理规范化水平。

二、审计查出问题整改情况

（一）县级财政预算执行审计查出问题整改情况

2021年度县级预算执行审计中，共查出预算编制、预算标准化建设和项目库管理、预算执行的规范性和高效性等7个方面的问题14项。县财政局根据审计建议的要求，对审计查出的问题进行了认真细致的梳理分析，及时开展了各项整改工作，狠抓落实，提升财政管理水平。

1.预算编制方面

县财政局针对预算编制代编事项规模较大的问题，在2021年预算执行中对有关代编事项进行了细化，在2022年预算编制过程中进一步细化了项目支出，减少代编预算规模，切实提高年初预算到位率。

2.项目库管理方面

县财政局针对项目库管理不严格的问题，一是在2022年新启用预算管理一体化平台，将所有项目支出先入库，项目信息及绩效目标审核通过后再安排支出；二是提早完成了年度财政重点绩效评价，并将绩效评价结果应用于2023年部门预算编制工作；三是加快上级转移支付资金分配进程，督促单位加快项目进程，尽早实现支出、发挥效益。

3.预算执行方面

县财政局针对预算执行中部分资金使用不规范、支付不及时的问题，一是立审立改，在审计指出问题后，县财政局立即将28.67万元专项资金下达至有关单位，由有关单位将资金支付到位；二是强化预备费管理，严格按照规定使用2022年度预备费，提高资金使用效益。

4.落实中央要求政府“过紧日子”有关规定方面

县财政局针对未能严格落实中央要求政府“过紧日子”有关规定的问题，通过督促用款单位加快项目实施进度，逐步提高预算执行均衡度。

5.国有资产管理方面

县财政局针对国有资产共享共用机制不完善的问题，已购买了公物仓管理模块，并安装调试成功，正在全县范围开展资产处置，确保系统资产、实物资产、账面资产一致后，将闲置资产纳入公物仓中。

6.财政运行风险方面

县财政局针对财政运行存在一定风险的问题，一是在审计指出后，将有关583.83万元资金全额上缴至国库；二是对2022年地方政府专项债券项目已全部完成事前绩效评估。

7.部门单位在预算执行中存在一些普遍性、倾向性问题方面

县财政局针对部门单位在预算执行中存在的一些普遍性、倾向性问题，一是举办绩效目标业务培训专题班，分期分批对25个部门单位进行了培训；二是制定了《郯城县县级部门和单位预算整体绩效管理暂行办法》（郯财办〔2022〕1号）和《郯城县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》（郯财办〔2022〕2号），并对2021年存在问题未整改落实的16个部门组织督导组现场督导整改，对2022年部门整体自评抽查覆盖面提高到50%；三是将“无预算、超预算”单位的采购情况纳入事业单位绩效考核中，责成单位下步按规定落实到位；四是强化2022年政府采购预算编制工作，严格执行“先有预算，再进行采购”的预算管理制度；五是有关预算单位已按照《关于收回财政存量资金预算会计处理有关问题的通知》进行记账处理。

（二）部门预算审计查出问题整改情况

县住建局、县农业农村局、县商务局等8个部门单位2021年度预算执行和其他财政财务收支情况及县机关事务服务中心和县科技局2个部门2021年度信息化建设情况审计中，共查出预算编制和执行等4个方面的问题15项，有关单位进一步强化内部控制，完善监督制约机制，确保了整改成效。

1.预算编制和执行方面

有关部门单位针对预算编制不完整，执行不严格的问题，一是将在2023年预算编制工作中充分参考往年预算执行情况，做好经费测算，细化支出内容，将所有项目支出统一纳入预算，实行全口径预算管理；二是强化预算执行责任意识，组织有关人员深入学习预算法、会计法等法律法规和文件制度，有力促进预算执行责任的落实。

2.财经政策、法规和制度执行方面

有关部门单位针对财经政策、法规和制度执行不严格的问题，一是出台内部管理制度，加强经费报销监管力度，规范审批单、报销单等单据的填写和审核；二是收回违规报销和发放的补助；三是将严格执行国库集中支付规定，采取公对公支付、公务卡支付等形式，规范财经政策、法规和制度的执行。

3.国有资产管理、使用和处置方面

针对国有资产管理、使用和处置不规范的问题，相关部门通过完善制度、加强监管等方式予以整改。

4.网络安全和信息化建设管理方面

有关部门单位针对网络安全和信息化建设管理不规范的问题，出台网络安全、信息化设备管理制度，制定网络安全管理应急预案，强化部门单位的网络安全和信息化建设管理。

（三）重点民生和项目审计查出问题整改情况

1.自然灾害救助专项资金管理使用情况审计方面

有关镇街（开发区）针对自然灾害救助专项资金管理使用不规范的问题，将部分结余专项资金按照规定用途，用于2022年夏季防汛支出。

2.科学技术发展计划专项资金管理使用情况审计方面

县科技局针对科学技术发展计划专项资金投向的项目监管不严的问题，一是已对应验收未验收的2020年科技发展计划项目进行验收；二是加强使用科技资金企业的监管，有关企业已建立专项资金账簿。

3.国三及以下排放标准营运柴油货车淘汰奖补专项资金管理使用情况审计方面

县交通局针对国三及以下排放标准营运柴油货车淘汰奖补资金发放程序不规范的问题，完善淘汰车辆的档案材料要素。

（四）政府新增专项债券审计查出问题整改情况

有关部门单位针对政府新增专项债券资金使用不规范、项目管理不规范的问题，重新梳理项目进度拨付资金。

（五）国有资产管理审计查出问题整改情况

有关部门单位针对国有资产不实、国有自然资源资产政策执行不严格的问题，组织财务人员认真学习有关准则法规，清查问题资产，调整会计科目，出台和完善管理制度，编制项目水土保持方案，清理被占用的基本农田，恢复耕作条件，严格落实国有自然资源资产政策的执行。

（六）经济责任审计查出问题整改情况

1.乡镇（街道、开发区）和部门单位主要负责人经济责任审计方面

有关乡镇（街道、开发区）和部门单位针对经济责任审计查出的问题，查找问题出现的原因，出台和完善有关决策管理制度，安排项目有关方对绿化工程树种进行补种，编制有关建设项目竣工财务决算，完善有关会计资料，落实问题的整改。

2.村居干部经济责任审计方面

县审计局指导乡镇审计机构认真履行整改督促责任，出台《关于加强乡镇（街道）内部审计工作的意见》，进一步明确村居审计的内部审计属性，对审计发现问题分类整改，一是规范整改，完善提升；二是促进建章立制；三是严格发现案件线索的移交移送。

（七）粮食购销领域专项审计查出问题整改情况

县粮食收储管理中心和县财政局针对粮食购销领域专项审计查出的问题，认真落实粮油储备任务，完成了上级下达的储备任务，整改调整了违规资金，设立了核算专账。

（八）政府投资项目审计查出问题整改情况

有关部门单位针对政府投资项目审计查出的问题，完善部分建设手续，补充部分核算资料，据实调整结算价款，严格履行监理合同，拒付有关监理费。

三、下一步打算

总体上看，审计整改基本完成并取得明显成效，但在审计整改工作中还存在一些问题，如部分被审计部门认识不足，重视程度不够，主动性不强；跟踪督促力度还需要进一步加强等。

下一步，县委审计委员会办公室、县审计局将深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的严格监督下，认真落实县委审计委员会决策部署，继续推进审计查出问题整改，推动经济社会高质量发展，为加快建设富强、文明、开放、进取新郯城贡献审计力量。

以上报告，请予审议。