山东德睿融投资咨询有限公司接受郯城县财政局的委托，于2020年9月和10月对2019年郯城县重大动物疫病防控项目专项经费县级资金进行绩效评价。简要汇报如下：

一、项目基本情况

（一）项目立项

依据《中华人民共和国动物防疫法》，国务院《重大动物疫情应急条例》、农业部《兽用生物制品经营管理办法》、《山东省动物防疫条例》、《山东省重大动物疫病强制免疫疫苗管理暂行办法》等规定，郯城县畜牧发展促进中心、郯城县财政局根据省市畜牧管理局和财政局的要求和规定，申请2019年重大重大动物疫病防控专项资金。

（二）项目绩效目标

该项目主要目标是：所有乡镇全面推行动物防疫规范化建设和管理。对高致病性禽流感、口蹄疫、猪瘟等实施100%免疫；已免畜禽高致病性禽流感、口蹄疫、猪瘟等抗体检测合格率达到或超过国家规定标准。

郯城县畜牧发展促进中心在该项目申报以及自评中，对绩效目标进行必要的设置，综合考察来看，绩效目标设置较为合理，绩效指标设定明确，为了更好进行绩效评价，我们对其涉及到的绩效目标进行整理和优化，绩效目标表见下表0-1。

表0-1 2019重大动物疫病防控资金绩效目标表

（三）项目预算安排和支出情况

郯城县畜牧发展促进中心作出申请《关于呈报2019年重大动物疫病强制免疫计划及疫苗经费需求的报告》，2019年度共需疫苗经费202.21万元，其中中央财政承担80.9万元，省级财政承担50.54万元，市级财政承担35.385万元，县级财政承担35.385万元。

根据郯城县财政局2019年度财政预算下达情况，郯城县重大动物疫病疫苗县级财政预算资金35万元，该资金主要用于动物疫苗购置，专项资金到位率100%。

截止2019年12月31日，项目资金支出34.97114万元，全部用于疫苗购置，与预算规定的使用范围完全一致。疫苗购置款通过直接支付方式支付到临沂市动物疫病预防控制中心。

（四）项目实施情况

重大动物疫病防控项目的基本程序是每年初由郯城县畜牧发展促进中心和郯城县财政局在反复调查测算的基础上，联合向临沂市畜牧兽医局、临沂市财政局写出申请报告，由市汇总后向山东省畜牧兽医局、山东省财政厅报告，经批复后实施。

重大动物疫病强制免疫疫苗资金实行计划管理、政府采购、主渠道供应、统一调拨、分级负责。该项目所用疫苗由山东省畜牧兽医局统一采购，然后由中标疫苗厂家向各县区发货。郯城县动物疾病预防控制中心作为项目实施单位，安排专人负责疫苗调拨、分发和保存等工作，积极与山东省市畜牧兽医部门沟通，做好疫苗的调拨和分发工作，确保防控工作顺利开展。

二、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

对郯城县畜牧发展促进中心2019年重大动物疫病防控专项经费的具体使用、执行情况以及综合效果，帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目单位绩效管理水平，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性，检查财政支出项目的预期目标是否实现。

本次评价的对象是郯城县畜牧发展促进中心2019年重大动物疫病防控专项经费县级财政资金的绩效。该项经费预算为350000元，实际拨付经费为350000元，支出为349711.4元，该支出全部用于购买重大动物疫病疫苗。

（二）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法

评价遵循原则为：科学规范原则、绩效相关原则、政策相符原则、依据充分原则、独立评价原则和回避、反馈和保密原则。

评价指标体系见表0-3:项目绩效评价指标体系及其得分。

绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，运用比较法、专家评议和公众评议等方法进行非现场评价和现场评价。

资料取得与评价方式：跟踪考查、现场考查、问卷调查、部门专业人员与专家相结合评价。

（三）绩效评价工作过程和进度

评价实施过程包括前期准备、组织实施（事前沟通、收集评价资料、针对项目单位提供的书面材料进行评价打分、现场评价）、评价分析和讨论、撰写和提交评价报告等四个阶段。评价进度见表0-2。

表0-2绩效评价进度表

三、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

按照项目决策、项目过程、项目产出和项目效益的分析思路和内容，对郯城县畜牧发展促进中心2019年重大动物疫病防控专项经费进行绩效评价和分析，总得分为93.5分。根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）和山东省财政厅《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》等相关规定确定，等级为优秀，成效显著。各二级指标赋分汇总见下表0-3。

表0-3 综合评价得分

（二）综合绩效分析

从项目决策方面来看，满分为18分，得分合计为15.5分，得分率86.1%。该经费项目立项依据充分，程序规范；绩效目标设定得分率为58.3%，得分率较低，失分的主要原因在于目标设置不够合理、准确。在项目绩效目标申报表中设置目标过于简单；项目自评表与自评报告中所阐述的绩效目标存在较大的不一致性；数量和质量指标混淆不清，未有效区分，且存在设置重复指标现象。项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，资金分配有测算依据。

从项目过程方面来看，主要从资金管理和组织实施等两个方面进行绩效分析，得分15分，得分率为100%。该项目资金到位率高、执行效果好，严格按照程序逐层上报，统一采购；有关疫苗的购买，收发调拨以及使用记录和检查等规章制度执行有效。

从项目产出方面来看，产出数量得分20分，得分率为100%，各类疫苗数量和接种疫苗畜禽数量等两类共十个数量指标完成情况为100%或者超过100%；产出质量得分11分，得分率为91.7%，疫苗接种后全县未发生动物疫情，保证郯城县畜牧产品的质量，促进郯城县畜牧业的健康发展，项目目标得到圆满的实现，但存在过期失效疫苗。产出时效得分率为100%，疫苗收发及时，接种及时；产出成本得分率为100%，各类成本适当给予控制，疫苗成本测算合理，免费发放疫苗并注射接种，降低了养殖户饲养成本。

从项目效果方面来看，主要从经济效益、社会效益、生态效益、可持续性发展以及服务对象满意度等五个方面进行绩效评价和分析。经济效益得分率为83.3%。社会效益分率为91.7%，在经济效益和社会效益的发挥上，存在进一步提升空间。生态效益得分2分，得分率100%，可持续性发展得分2分，得分率为66.7%，失分原因在于防疫工作量较大幅度增加，动物防疫人员缺乏、其配套资金存在不足等问题，影响动物疫病防控持续有效开展；服务对象满意度得分9.5分，走访调查群众，满意度为90%，完成绩效目标的94.7%。

四、项目实施绩效和经验做法

（一）主要业绩

郯城县动物疫病预防控制中心，截止到2019年年底，郯城县春秋两季重大动物疫病防控中，共购买和入库、配送和使用疫苗数量为544.2万毫升。春秋两季各类畜禽实施疫苗接种免疫932万只（头）。圆满完成了市下达的免疫任务。动物疫苗由省级统一采购，到货及时，质量优良。疫苗接种后郯城县未发生动物疫情，保证郯城县畜牧产品的质量，促进郯城县畜牧业的健康发展，项目目标得到圆满的实现。疫苗供应及时，分发及时，保证了防疫的需要，时效性强。2019年未发生重大动物疫情，达到了预期的效果。

通过对动物的疫苗接种，避免动物发生疫病死亡损失，提高郯城县畜禽产品的产出率和产品质量，保护了消费者的健康，保证了郯城县畜牧产业的健康发展。项目实施使郯城县养殖畜禽病死率大幅度下降，减少直接经济损失500万元以上。由于疫病减少，畜禽生产力水平明显提高，使畜禽肉产量提高5%以上，增加产值600万元以上。有效避免了疫情发生，促进了畜牧业的健康发展。

（二）经验做法

郯城县畜牧发展促进中心及其下属单位郯城县动物疫病预防控制中心在实施重大动物疫病防控中严格按照相关法律规范办事，不打任何折扣，实施效果显著。表现在：其一，抓落实，做好重大动物疫病防控项目的全程组织、协调、监督和实施，明确各个部门和个人的责任主体。其二是，抓重点，由动物疾控中心组织实施，财务科负责项目资金的拨付和管理，对疫苗的收发拨付、接种使用等严格按照实际记录。其三是，抓督查，严禁出现截留、挤占挪用、虚报冒领等违规行为，确保资金使用规范安全，一旦发现违规行为，将按照相关规定进行严肃处理。

五、存在问题及原因分析

（一）绩效目标前后不一致，不合理和不明确

绩效目标申报表中所列绩效目标较为简单，未详细从产出和效益展开设置，但在自评表中对其产出数量、质量以及效益等指标展开叙述，并且与自评报告中所阐述的绩效目标存在较大的不一致性。在绩效目标申报时，项目绩效目标未能够细化分解为具体的绩效指标；在自评表中绩效目标不够清晰。数量和质量指标混淆不清，未有效区分，并且存在设置重复指标现象，自评表中疫病保护率和疫病发生率两个指标为互补指标，设置其一即可。

（二）疫情防控效果跟踪分析不彻底，抗体检测不足

在重大动物疫病防控过程，能够严格按照上级要求进行疫苗购置、收发调拨以及接种使用，但是接种后，防疫效果的分析和跟踪问效不足，在一定程度上会影响动物疫病防控的经济效益和社会效益。

（三）防疫人员缺乏，保障资金不足

郯城县位于山东省最南端，与江苏省交界处，2019年受非洲猪瘟疫情的影响，疫情防控形势异常严峻，动物防疫压力剧增，疫情排查、监测、实验室建设等工作量显著增加，但是动物防疫人员相对缺乏、财政资金保障相对不足等问题凸显，影响动物疫病防控持续有效开展，同时考虑到当前新冠病毒疫情的防控工作的经验，需要加大对动物疫病防控、检测和监督。

六、建议和改进措施

（一）合理设置绩效目标，保证实施前后目标一致

在项目的申报时，经过科学合理的测算和论证，合理确定绩效目标，从产出数量、质量、时效和成本等方面，明确设置各项指标及其指标值，目标和指标与申请资金经费应当配比适中。在项目实施过程中，根据合理和确定的绩效目标，进行跟踪问效，项目实施结束后，按照期初设定的绩效目标进行自评，对绩效目标的完成情况、完成质量以及时效等进行绩效分析，并撰写自评报告。在项目实施管理的过程中，绩效目标保证前后一致，不得随意变更。

（二）加大疫情防控效果跟踪分析，提升经济和社会效益

进一步严格源头管理，加强抗体监测，确保免疫质量。按照县不漏乡镇、重点乡镇不漏村、养殖密集区村不漏组的要求，适时开展高致病性禽流感、口蹄疫、猪瘟等重大动物疫病抗体监测，增加水禽监测数量、比例和频次，评估免疫效果。对漏免和抗体水平不合格的畜禽要立即进行加强免疫，及时堵塞防疫漏洞，确保存栏畜禽始终处于有效保护状态。要加强对饲养、屠宰、经营、加工、运输、储藏畜禽及其产品的监督管理。也能进一步提升动物疫病防控的经济效益和社会效益。

（三）加大动物防疫资金投入，配备动物防疫人员

建议县财政部门能够加大动物疫病防控项目资金的预算力度，并将重大动物疫病防控应急储备金、人员工作保障经费及各乡镇和街道办事处的基层动物防疫派出机构（动物防疫站）的防疫工作经费纳入财政预算，以确保疫病防控工作及时有效的开展、进行。

山东德睿融投资咨询有限公司

 2020年10月