郯审字〔2020〕5号

为提升审计工作质量和水平，更好发挥审计工作在党和国家治理体系中的重要作用。经局党组研究决定，结合我局审计工作实际，特制定本实施方案。

一、总体目标

2020年作为我局“审计质量提升年”，以全面提升审计监督专业化、规范化、科学化水平，进一步提高政治站位，树立法治意识、责任意识和精品意识，通过活动开展，争取打造市级优秀项目1-2个、省级国家级优秀项目。

二、主要措施

（一）完善审计项目计划管理

1.选准选好审计项目。突出需求导向，以党委政府的中心工作、社会关注的热点问题、管理的薄弱环节及监督盲区为重点，通过上下结合、严密论证等选项程序，科学确定审计项目计划。

2.创新项目组织方式。统筹整合预算执行审计、经济责任审计、投资审计、专项审计项目与其他相关项目的实施，实现同步审计、成果共享。

3.加强计划进度管理。强化对审计项目计划执行情况的日常调度，每个科室每个项目按党组要求不定期通报计划完成进度情况、取得的突出成效和成果。

（二）强化审计现场实施管理

1.增强审计实施方案针对性和可操作性。方案编制前应注重对审计对象和有关事项进行充分的调查了解，分析评估被审计对象存在重要问题的可能性，确定审计范围、审计重点、措施方法。

2.深化现场实施管理。围绕审计实施方案，重点审计重大违法违纪、重大决策失当、重大损失浪费、重大管理漏洞、重大风险隐患等问题。规范审计取证行为，确保审计证据充分适当。审计实施既要确保一定的审计覆盖面，防止审计范围过窄带来的问题疏漏风险，又要在深度上下功夫，有效防范该查出的问题没有查出而带来的责任倒查风险。

3.强化现场管理指导。严格落实审计组成员、主审、组长等人员的现场质量控制责任，提升审计作业的标准化和规范化水平。高度重视审计实施方案的指导作用，细化审计事项和方法步骤，建立重大事项报告制度，强化审计组长的现场审核，分管领导应深入现场，靠前指挥。

（三）改进审计报告内容结构

1.优化报告的内容结构。力求报告内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范、文字精练、结构合理。

2.严格规范审计评价。坚持审计什么评价什么，审计到什么程度评价到什么程度，不作无依据评价、不作与审计内容关联度不高的其他正常性工作成效评价、不作过度评价。

3.增强审计建议针对性和移送事项合法性。面向被审计单位的审计建议应围绕审计发现的主要问题来展开；面向党委政府和有关部门的审计建议，应更加注重从体制机制制度层面提出。对需移送处理的问题，应明确表述事实定性依据和移送处理意见。

（四）健全质量提升倒逼机制

1.创新审理工作机制，树立科学审理理念，探索新形势下审理工作新方式，充分揭示审计目标和审计事项不符合新要求、审计查处问题层次不高、问题审计不深不透、审计成果开发不力等影响审计质量提升的问题，提高审理效率和效果。

2.完善审计业务会议制度。实行重大问题集体研究，所有审计项目在都要经过业务会议研究，进一步防范审计风险，提高审计质量。

3.加强审计质量检查考核。年末采取外聘或者局内组织的方式对审计质量进行检查，并对检查结果进行量化评分，检查结果记入年度综合考核。

4、完善考核机制。年底对全局审计项目进行评选，评选出9个优秀项目，其中一等奖1名、二等奖3名、三等奖5名。

三、工作保障

（一）加强组织领导。局党组和局长办公会议要定期研究解决审计项目计划实施中的新情况新问题，以及审计中出现的涉及审计质量和审计揭露的敏感性问题。局领导班子成员要深入一线，及时了解掌握情况，按照分工，抓好落实。

（二）严肃审计纪律。审计人员要始终坚持依法审计、廉洁从审，严格执行审计工作纪律和保密工作的规定，认真做好审计组廉政教育和作风纪律检查工作。

郯城县审计局

2020年4月24日